2010萧山税收调查培训指南
一、下发的纸质调查报表是作为正表，填好后，盖上企业公章上报所属分局。各单位可通过网上申报系统先打印一份调查表草表，先填草表，填好后录入ntss软件，软件审核通过后报所属税务分局，分局确认正确后，再填写正表。（具体参看下面的数据填报流程）
二、税收调查表数据填报流程：
全国税收调查表：
1、企业登陆浙江省地税网上申报系统à财务管理->全国税收调查表选择2009年12月份——>打印调查报表：信息表、企业表、货物劳务表——>把三张表中已有的数据摘入到调查表草表中、并填制没有的数据—>将填写完整的报表数据录入NTSS软件（企业版）——>在NTSS软件中审核报表（当前表审核、表内表间审核）——>修改审核出来的错误及填写审核说明——>直到审核无误后在NTSS中点击“收发”——>上报数据——>通过邮箱或其它电子方式上报到所属分局,企业在将电子报表上报至分局后，须及时通知税务分局。
2、分局在接到企业上报通知后，将报表数据读入NTSS税务版软件，在NTSS中进行逐户审核，对未通过审核的企业，及时通知企业调查表中错误的地方，要企业重新修改后再上报。
3、企业与分局联系后确认电子数据上报正确后，将报表数据完整录入地税网上申报系统的调查表中,录入完成后先保存,再上报；同时填制正式纸质调查表，盖上企业公章，上报至所属分局。
说明：由于网税系统中报表内已有数据是自动取数加工产生，税收（费）数据一般正确不能修改，企业应当重点填写表中没有数据，并核对财务数据。税收（费）数据如要修改，须由税务分局确认正确后才可以。
审核要点：
在NTSS软件中审核报表有审核当前表、审核所有表、详细审核，对审核出来的逻辑性错误必须修改，合理性错误如属正确，就必须填好详细的审核说明；（报表上报时不能有逻辑性错误，合理性错误必须有写详细的审核说明）货物劳务表是一张变长表，要按行进行审核，如审核时提示：至少有一行变长表没通过审核，说明货物劳务表数据有错误需要修改。
对于企业集团：
1、要填报两份报表，全国税收调查表和企业集团税收调查表，作为企业集团调查时必须上报全部集团成员的汇总数据，而填报全国税收调查表则只需集团本级数据。
2、企业集团要填报的全国税收调查表与其他企业一样的填报流程，企业集团填报的企业集团报表（汇总）则是与上面不同，不需要从网上申报系统取数，只要经过填写草表——>录入NTSS软件——>审核——>审核无误——电子数据上报所属分局，由分局确认数据正确后填报正式纸质报表，盖企业公章上报至所属分局。
3、注意：企业集团不能直接在优盘上操作，因为企业集团要填报两套调查表，而优盘中绑定的只有一套，因此企业集团的软件要企业自己下载，具体方法见优盘中的“集团企业填报说明”。
三、填报要点：
1、企业要认真阅读“填表说明”，严格按照“填表说明”规定的口径、取数进行填报。
2、除特殊说明的项目外，其余填写数据单位是：千元；必须填整数，注意不要用分节号，以防止错误录入；企业网税填报时，填报也是千元，不留小数；企业填报完后，先保存，再审核。
3、01表应逐行填列，02表应逐栏（即分货物或劳务）并逐行填列，对没有数据的项目填“
4、缴纳国税机关的税收，如增值税、所得税等也须据实填报；汇总缴纳所得税的总机构根据汇总数据统一填报企业所得税申报表相关指标，其分支机构仅需填写“上报上级企业所得税纳税人就地实际缴纳所得税额”指标。
5、企业如有异地缴纳的税款也须填报。如在报表中增值税、营业税、消费税有就地缴纳和异地缴纳指标。
6、除“填表说明”中注明允许有红字的项目外，调查表中其余项目一般不能为负数。
7、货物劳物表中各项指标要分货物或劳物进行填制，注意企业表与贷物劳务表的对应关系。
8、企业集团要填报两份调查表：全国税收调查表和企业集团税收调查表，作为企业集团调查时必须上报全部集团成员的汇总数据，而填报全国税收调查表则只0
9、有部分房地产企业、建筑业企业是预缴企业所得税，可能不是每个年度都进行汇算清缴或企业财务指标是负，那么就用企业缴纳的所得税来反算相关的财务指标，即通过税收指标来反算财务指标，这样审核就没问题了，这种方法同样适用于核定征收企业所得税的纳税人。
10、应缴与已缴时间范围：
四、企业上报时间，上报方式
企业于
五：分局的相关工作：
1、在企业填报前各分局要做好前期准备工作：应在TF2006中先做好被调查企业税务登记认定，批量加工企业税收调查表。结合汇算清缴工作，在确认企业汇算清缴和年度结算完成后，在TF2006中对被调查企业逐户进行上报资料认定后，萧山公司注册再批量加工产生企业调查表数据，然后通知企业填报。
具体操作如下：
上报资料认定：登录 TF2006的税务登记模块的[变更登记]—[纳税人税务登记变更/修改]——上报资料——纳税期限编码“选年后45日”——对调查企业进行逐户认定。
批量加工调查表数据：全部认定好后，由分局在TF2006的税源管理—综合税源管理—全国企业税收调查表—全国企业税收调查表批量加工—加工年份为2009年——产生调查企业的一些信息数据。
注：如企业在网税中不小心误报报表，则分局只要点击“全国企业税收调查表退回”就可以把调查表回退给企业。
2、在填报过程中各分局要做好辅导服务工作，网税查询的税收数据不能修改，分局要把好数据关。
3、各分局要做好调查表的数据审核，必须逐户在NTSS软件进行审核，发现有误，及时通知企业修改，尽量将填报差错消除在被调查企业。审核无误后通知企业填写正表，并盖章上报。
重点审核是否有漏报报表、逻辑性错误，正确的合理性错误是否有详细的审核情况说明，待全部报表审核无误，将全部电子数据连同纸质报表于规定日期前上报区局计财科。
重点：
1、分局及时做好前期基础工作，通知企业填报，做好填报辅导，对企业上报的报表数据应用软件认真审核，发现错误及时通知企业修改，尽量将数据差错消除在企业。
2、企业在填报过程中要认真填，认真读“填表说明”，参照填报流程进行填报，应用NTSS软件初审，修改差错，正确后及时上报所属分局，同时与分局联系，确认数据正确后填报正式纸质报表，按时上报所属分局。
